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投資の流れを徹底解説！投資初心者が知っておきたいメリットや注意点も紹介 | 大和証券

...還日までの間に債券の価格が変動しても、満期日を迎えると額面金額が償還されるため、「ローリスク・ローリターン」を求める方に適した投資商品です。 世界各国の政府が発行する「国債」や様々な企業が発行する「社債」といったものが存在し、日本国債(個人向け国債)なら1万円から投資を始めることができます。 3.投資信託 投資信託は、個々の投資家から集めた資金をまとめて大きな資金とし、運用の専門家が国内外の株式や...
https://www.daiwa.jp/products/fund_wrap/online/column/investment/005/

国内上場株式等：株式の税金（1） | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...1日から2037年12月31日までの25年間、所得税額に対して2.1%が追加的に課税されるものです。 売買で損失が出た場合 また、売買で損失がでた場合は、確定申告を行なうことで、上場株式等の配当所得や特定公社債の利子・譲渡益と通算でき、残った損失も翌年以後に繰越しをすることも可能です。 詳しくは「譲渡損失の3年間の繰越控除」をご覧ください。 ※ 詳しくは「譲渡損失の3年間の繰越控除」をご覧ください。 上場株式等とし...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/stock_domestic.html

国内上場株式等：株式の税金（3） | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...失を相殺できる「損益通算」という仕組みがあります。さらにその年で損失を使いきれなかった場合には、申告することで損失を翌年以降に繰越せる「譲渡損失の繰越控除」の利用も可能です。 上場株式等や特定公社債等の売却損失と上場株式等の配当金、公募株式投資信託の分配金、特定公社債等の利子との間で損益通算が可能です。ここで押さえておきたいのが、「損益通算には一定のルールがあり、損益通算できるグループ...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/stock_domestic_03.html

債券の税金 外国債券 | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...ます。確定申告することで外国税額控除の適用を受けることができます。 ※2 為替差益も含めて譲渡所得の対象となります。 ※1 申告不要・申告分離課税を選択できます。 外国債券の種類と課税方法（特定公社債等） 利子 償還差益 売却益 割引債（ゼロ・クーポン債など） ー 譲渡所得 20%申告分離課税 （所得税15％　住民税5％） 「源泉徴収あり口座」は申告不要も選択可能 利付債（外貨建ての国債や社債） 利子所得 20%源泉徴収 申告不要または申告分離...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/bond_foreign.html

税金の基礎知識（1） | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...課税 申告分離課税 投資信託 公募株式 投資信託 国内投資信託 外国投資信託 売却益 解約益 償還差益 譲渡所得 申告分離課税 ※2 分配金 配当所得 源泉徴収（申告不要） ※2 ※4 総合課税 申告分離課税 公募公社債 投資信託 国内投資信託 外国投資信託 （外貨MMFを含む） 売却益 解約益 償還差益 譲渡所得 申告分離課税 ※2 分配金 利子所得 源泉徴収（申告不要） ※2 申告分離課税 債券 （特定公社債 ※1 ） 国内債券 利付債 売却益 償還差益 譲渡所得 申告分離...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/knowledge.html

そのほかのご留意点：支払調書について | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...立した時などに、誰に、いくら支払ったかを記載した書類を税務署に提出します。 この書類を「支払調書」といいます。 株式等の配当金または株式投資信託の分配金、株式等の売却および株式投資信託の売却、特定公社債の利子や公社債の売却、店頭FXについては、支払金額にかかわらず、支払調書が税務署に提出されます。 特定口座で計算対象としている上場株式等の取引を行なった場合は、支払調書は提出されませんが、代わり...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/tax_other1.html

投資信託の税金 外国投資信託 | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...った外国税のうち一定額を、所得税や住民税から控除する「外国税額控除」が設けられています（詳しくは「外国税額控除制度とは」をご覧ください）。 上場株式等の配当金や公募株式投資信託の分配金および特定公社債の利子と、上場株式等、公募株式投資信託および特定公社債等の売却損失との損益通算が可能です。ただし、損益通算を行なうには、原則として、申告分離課税による確定申告が必要となります。なお、特定口座の「源...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/fund_foreign.html

税金の基礎知識（2） | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...課税または申告しないことを選択することが可能です（詳しくは「株式の税金」をご覧ください）。 ※2 一部の特殊なものを除き、預貯金の利子は源泉分離課税となるので、確定申告書には記載しません。一方、特定公社債や公募公社債投資信託の利子は、原則として、申告分離課税ですが、申告しないことを選択できます。 ※3 配偶者控除の所得要件などは申告分離課税の所得金額と総合課税の所得金額の合計金額で判断されます。 ※4...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/knowledge_02.html

株式の税金 外国上場株式 | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...された分は、一定の範囲内で所得税や住民税から控除することができる、外国税額控除制度があります。 ※3 外国未上場株式も20%（所得税15%、住民税5%） ※ 外国上場株式の売却損失があれば、上場株式等や特定公社債の売却益、特定公社債等の利子と通算でき、残った損失は確定申告により最長3年間の繰越控除も適用が可能です。 国内株式と外国株式の税金の主な違いは、円換算する際に為替差損益がでることです。 主な外国株式 ...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/stock_foreign.html

配当金・分配金の税金：証券税制トピックス | 学ぶ・セミナー | 大和証券

...をすることで配偶者控除や扶養控除が受けられなくなるなどの影響がある場合や、国民健康保険料などの負担が大きくなるケースがあります。 源泉徴収ありの特定口座内の上場株式や公募投資信託、特定公社債等（以下、上場株式等と言います）の譲渡所得、配当所得、利子所得については申告不要とすることができます。 ただし、確定申告し申告分離課税を選択すると上場株式等の譲渡損との損益通算や、過去3年間の上場...
https://www.daiwa.jp/seminar/study_tax/tax_zeisei.html